Должен ли я, гражданин Российской Федерации, являющийся налогоплательщиком-нерезидентом и проживающий за границей, платить налог с продажи квартиры? Если срок владения недвижимостью составляет более 5 лет, какую сумму налога я должен заплатить? Имеет ли значение в данном случае, что продажа была осуществлена на агентской основе и что деньги от продажи были направлены кому-то другому? Если я продаю квартиру иностранцу за ту же сумму, которую я заплатил за нее при покупке, должен ли я платить налог? Если да, то какую сумму я должен заплатить?
Ответы юристов (1)
В соответствии с законодательством Российской Федерации, если нерезидентом Российской Федерации является гражданин Российской Федерации, проживающий за границей, то он обязан уплачивать налог в Российскую Федерацию только с доходов, полученных от российских источников.
Однако если этот налоговый резидент продает в РФ ранее купленную квартиру, то в соответствии с российским законодательством он обязан уплатить подоходный налог в размере 30% от цены продажи и цены покупки квартиры. Корректировки и затраты на ее улучшение.
Независимо от наличия представителя и перечисления денег на счет третьего лица, налог с прибыли должен быть уплачен лицом, получившим выручку от продажи.
Подоходный налог не должен уплачиваться, если налогоплательщик, не являющийся резидентом Греции, продает квартиру за ту же сумму, за которую она была куплена в свое время.
Для решения указанного вопроса необходимы, в частности, такие документы как. -Документы, подтверждающие факт приобретения квартиры в 2010 году (например, копии рыночного договора и договора купли-продажи) -Документы, подтверждающие проживание и налоговый статус иностранного лица (например, загранпаспорт, свидетельство о регистрации в другой стране проживания) -Документы, подтверждающие факт продажи квартиры в 2018 году (договор купли-продажи, копия представительства и т.д.) купли-продажи, копия представительства и т.д.). .
Следует отметить, что при расчете налога необходимо учитывать ситуации, когда продажа была совершена на основании поручения поверенного от другого лица и деньги от продажи получает это лицо, а не продавец, чья прибыль представлена. В этом случае учитывается фактическая сумма, полученная продавцом (если цена ниже), а не цена квартиры. В этом случае также необходимо подготовить документы, подтверждающие фактическое движение денежных средств.
В отношении налогообложения продажи квартиры лицом, являющимся нерезидентом Российской Федерации, необходимо отметить следующие моменты
1) Учитывая, что квартира находится в собственности лица более пяти лет, подоходный налог для физических лиц не предусмотрен.
2) Однако Налоговый кодекс РФ предусматривает выполнение иных налоговых обязательств. -3 — Справка-НДФЛ должна быть подана в течение 25 дней с момента получения дохода — — В этой справке должна быть отражена сумма, вырученная от продажи квартиры — — Если фактическая стоимость квартиры выше цены покупки, то спорная сумма указывается в справке — — Сумма налога определяется исходя из дохода по ставке 30%. налоговой ставки.
3) Если это лицо продало квартиру за ту же сумму, за которую оно ее купило, выполнив вышеуказанные обязательства, если это лицо заплатило по рыночной ставке, предусмотренной действующим законодательством Российской Федерации.
Приведенные выше рекомендации ориентированы на процесс налогообложения фактов, указанных в вопросе. Далее следует иметь в виду, что Налоговый кодекс содержит несколько оттенков деталей и с конкретными условиями каждого случая необходимо знакомиться индивидуально. В связи с этим за более подробной консультацией следует обратиться к профессиональному юристу.
Налоговый кодекс РФ: — Статья 220 (Подоходный налог с физических лиц) определение налогооблагаемой базы дохода от продажи квартиры — — Статья 217 (Налогооблагаемый доход) определение дохода как разницы между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки — Статья 217, § 1 (Уменьшение налогооблагаемой суммы) доход) в соответствии с (положения об определении того, уменьшается ли налоговая база в зависимости от суммы расходов — статья 234 (Налоговые вычеты) положения об определении того, предоставляются ли налоговые вычеты при продаже квартиры — статья 224 (Налоговые ставки) ) определяют сумму налога, подлежащую уплате при продаже квартиры. При этом остальные обстоятельства не влияют на размер налогового обязательства.
Задайте вопрос прямо сейчас, и ваш вопрос увидят сотни экспертов со всей России. Первый ответ вы получите в течение 15 минут. Юридическая помощь оказывается как бесплатно, так и на платной основе.
Услуги юристов
Этот сервис незаменим, если вам нужно
Консультанты могут помочь в таких случаях.
Эта услуга может потребоваться, если
Продажа квартиры нерезидентом
Если недвижимость продается, иностранный гражданин должен подать декларацию 3-НДФЛ и, возможно, заплатить налог. Ставка налога зависит от того, является ли иностранец налоговым резидентом. То же самое относится и к гражданам России, утратившим статус налогового резидента.
Кто является налоговым резидентом и налоговым нерезидентом?
Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ, налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории Российской Федерации более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается на количество дней выезда за границу в медицинских или учебных целях.
В 2020 году физические лица, фактически находящиеся на территории России от 90 до 182 календарных дней, могут обратиться в налоговые органы с заявлением о признании их налоговыми резидентами Российской Федерации. При соблюдении вышеуказанных условий и удовлетворении заявления статус налогового резидента может быть получен на налоговый период 2020 года. Срок подачи такого заявления истекает 30 апреля 2021 года.
Налоговыми резидентами всегда признаются
Налоговые резиденты обязаны уплачивать налог со всех источников дохода, полученных за пределами и на территории Российской Федерации. Нерезиденты обязаны представлять декларацию только о доходах, полученных от источников в Российской Федерации. Имущество резидентов определяется на конец года, а не на дату продажи. В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации. 03-04-05/53035 от 21 октября 2014 г.
Налог при продаже квартиры налоговым нерезидентом
С 1 января 2019 года вступили в силу поправки в Федеральный налоговый кодекс РФ, которые на некоторую сумму снизили налоговую нагрузку нерезидентов при продаже недвижимости. Если недвижимость продается до 1 января 2019 года и не имеет статуса налогового резидента, необходимо
Если квартира продается после 1 января 2019 года, то отсутствие статуса налогового резидента снимает обязанность по уплате налога, и справка 3-НДФЛ может быть представлена в налоговый орган соответствующим образом. При этом необходимо соблюдать минимальный срок владения квартирой. В этом отношении нерезиденты теперь приравниваются к резидентам. Если минимальный срок владения не соблюдается, то все — подоходный налог с обязанностью подачи декларации 3-НДФЛ, как и до 1 января 2019 года.
Декларации можно подавать с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи. В соответствии со статьей 210 (4) Налогового кодекса Российской Федерации доходы нерезидентов облагаются налогом по ставке 30 %. Доход от продажи не может быть уменьшен на сумму расходов на приобретение продаваемого имущества. Согласно письму Министерства финансов Российской Федерации от 21 октября 2014 года 03-04-05/53035.
Налог при продаже квартиры налоговым резидентом
Если по итогам года вы становитесь налоговым резидентом, то налог исчисляется в общем порядке. Если сделка подлежит налогообложению, то сумма дохода от продажи может быть уменьшена на сумму имущественных вычетов или произведенных расходов.
Список документов для налоговой инспекции при продаже имущества
Иностранцы, ставшие налоговыми резидентами, должны подтвердить свой статус документом, подтверждающим количество дней пребывания в Российской Федерации (сигнал о пересечении границы).
Остальные документы являются общими как для резидентов, так и для нерезидентов.
Библиографический отчет по теме:
Налог от продажи недвижимости для нерезидентов
По вашим многочисленным просьбам мы вкратце расскажем, как рассчитывается налог на доходы от продажи имущества нерезидента с этой точки зрения.
Прежде всего, кто такой иностранный резидент?
Нерезидент — это гражданин любой страны (в том числе и России), проживающий на территории РФ менее 183 дней в году. Термин «год = 12 месяцев» с продолжительностью проживания в Российской Федерации исчисляется до момента получения проданной квартиры (получения денег). Период проживания на территории Российской Федерации должен быть непрерывным и может прерываться только для краткосрочного обучения или лечения за пределами России и только для определенных категорий моряков.
Основная позиция.
Расчет налога на доходы от продажи недвижимости
Для нерезидентов:
Основное: расходы на покупку — это вычеты по статье 220 Налогового кодекса. Скидки предоставляются только резидентам Российской Федерации в соответствии со статьей 210 раздела 4 Налогового кодекса.
Официальное бумажное подтверждение: следующие письма Минфина РФ: письмо от 8 апреля 2013 г. n 03-04-05/4-347, от 26. 03. 03-04-05/4-285, письмо от 10 ноября 2010 г. n 03-04-06/6-248, письмо от 2 февраля 2009 г. n 03-04-05- 01/846.
База: пункт 4 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации.
База: пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ.
Основание: статья 217.1 Налогового кодекса РФ, п.
С 01. 01. 2019 года действие статьи 217.1 распространяется на всех собственников, а не только на резидентов. Таким образом, для нерезидентов с 1 января 2019 года правила освобождения от уплаты налога по истечении 3-5 лет
Обоснование: Федеральный закон от 27. 11. 2018 N 424-ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации одного и двух соглашений и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»
Гражданин РФ, владеющий квартирой 2 года, проживает за границей 1 год
Он покупает ее за 3 000 000 и продает за 3 000 000 рублей.
Налог составит 30% * 3 000 000
Обоснование: пункт 5 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.
Гражданин РФ, владеющий квартирой с 2016 года, проживающий за границей 1 год
Продана за 3 000 000 рублей и 7 000 000 рублей.
Налог составит 30% * (7 000 000 * 0. 7)
Какой налог платит нерезидент с зарплаты
При дарении недвижимости
Все статьи на нашем сайте уникальны и публикуются впервые! Тексты в наших публикациях носят исключительно информационный характер и не могут быть использованы в качестве доказательств в суде. ООО «СПИК» пишет статьи, основываясь на собственном опыте и знаниях. Числовые показатели, используемые без ссылок на источники, основаны на экспертных оценках ООО «СПИК». Формулировки, относящиеся к законодательству, намеренно упрощены и могут привести к искажению смысла при анализе оттенков в отдельных случаях. В сложных или неформальных ситуациях следует руководствоваться только законами Российской Федерации. При необходимости обратитесь к юристу за разъяснением частной ситуации. Право на статью охраняется законом, в том числе частью 4 Гражданского кодекса Российской Федерации. ООО «2СПИК» не несет ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения правоохранительных органов с позициями, указанными в данной статье.