Организаторам уклонения от уплаты налогов грозит до семи лет лишения свободы.
Выносить окончательное решение без полного и всестороннего изучения материалов дела запрещено, то есть Верховным судом РФ.
Отменить результаты налоговой проверки нельзя, так как это не нарушает правил, касающихся его положения.
Предприятия должны не только отказаться от дальнейшего дробления бизнеса, но и перефинансироваться и платить налоги.
Госдума РФ рассмотрит законопроект об усилении ответственности за воспрепятствование работе ревизионных (контрольных) инспекций.
Соответствующие поправки затрагивают статью 19.7.5-1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
С 1 октября компании смогут проверять своих партнеров на предмет соблюдения закона о противодействии отмыванию денег.
Действующий закон не позволяет прокурорам проводить расследования на основании возбужденных уголовных дел.
Нововведение вступает в силу 21 сентября 2024 года.
Федеральная налоговая служба может предъявить дополнительные требования руководителям предприятий, которые ранее не были указаны в заявлении о банкротстве должника.
В 2023 году налоговые и следственные органы всерьез задумались о крупном многомиллионном блогере. Под контроль попали известные медийные личности — Валерия Чекарина и Александра Митрошина, Елена Блиновская и Оксана Самойлова, Дарья Зотьева. Некоторые блогеры уже привлекались к ответственности за уклонение от уплаты налогов (статья 198 Уголовного кодекса РФ), а другие интернет-звезды подверглись налоговым проверкам.
Блогеры-налогоплательщики в большинстве своем придерживаются одной и той же модели поведения. Чтобы продолжать получать высокие доходы и оставаться на упрощенной системе налогообложения, представители инфобизнеса делят финансовые потоки с другими компаниями и ИП, хотя такой способ налоговой оптимизации запрещен законом. Напомним, что порог выручки индивидуальных предприятий, к которым можно применять упрощенную систему налогообложения в 2023 году, составляет 254,1 млн рублей.
Так, например, автор эпатажного образовательного онлайн-«марафона желаний» Елена Блиновская организовала оплату за свои уроки на 18 юридических лиц и три счета ИП — это федеральный вариант налоговых услуг. В результате этих действий Блиновская получила на 9 миллионов (!) рублей НДС и экономию по налогу на прибыль.
Используются и самые простые способы уклонения от уплаты налогов. Например, по предварительным данным, Дарья Зотеева (также известная как Instasamka) предпочитала принимать оплату наличными, чтобы скрыть свои доходы. Если заказчик отказывался, художница добавляла к гонорару 18 %, из которых 13 % шли на уплату налогов.
Не только уклонение от уплаты налогов
Ратификация статьи 198 Уголовного кодекса РФ оговаривает реальные условия. Так, при уклонении от уплаты налогов на сумму более 13,5 млн рублей преступник может быть лишен свободы на срок до трех лет. Однако в примечании к этой статье говорится Лицо, совершившее данное преступление впервые и погасившее задолженность, освобождается от уголовной ответственности. Поэтому не стоит удивляться тому, что блогеры предпочитают не возражать против категории и добровольно оплачивают задолженность. Так, Александра Митрошина уже оплатила большую часть задолженности, то же самое сделала и Елена Блиновская.
Между тем блогеров обвиняют не только в уклонении от уплаты налогов, но и в других правонарушениях. Например, Елену Блиновскую обвинили еще и по части 4 статьи 174 УК РФ («легализация денежных средств»). Предпринимательницы использовали «сэкономленные» деньги для покупки дорогих автомобилей, дач, участков и другой недвижимости. Таким образом, женщинам удалось легализовать 4, 3 миллиона рублей, но это лишь предварительный фактор.
В таких случаях отмывание денег становится серьезным преступлением, ведь речь идет об очень крупных суммах. Срок лишения свободы в таких случаях составляет 10 лет, а в колониях максимальное наказание достигает семи лет. Кроме того, обвиняемый не может прекратить уголовное дело, передав «отмытое» имущество государству. Подлежит обращению в пользу государства в соответствии со статьей 104.1, пункт «» Уголовного кодекса Российской Федерации. Таким образом, защита по статье 174 Уголовного кодекса Российской Федерации является первоочередной обязанностью.
Учитывая, что в нелегальную систему вовлечено много людей, блогера могут обвинить в организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ).
Стоит отметить и другие «минусы» преследования блогера.
Кроме того, Федеральная налоговая служба РФ имеет право блокировать счета компаний и индивидуальных предпринимателей, связанных с обвиняемым по уголовному делу.
Поэтому «видные» блогеры должны заботиться о безопасности своих близких. Они должны оценивать свою деятельность с точки зрения закона и устранять все «проблемные моменты», если таковые имеются.
Чем обернется для Блиновской неуплата налогов на сотни миллионов
В ближайшие часы самый известный блогер и тренер страны Елена Блиновская, «Марафон желаний» и королева миллиардеров, должна быть перевезена в Москву для допроса следователями. Его задержали сегодня вечером на границе с Белоруссией, куда он пытался бежать, узнав, что налоговые органы предъявляют ему претензии почти на миллиард рублей. Накануне Блиновская блистала на сцене очередного семинара для богатых и успешных. Корреспондент Игорь Каполиков продолжает выпуск.
Елена Блиновская, основательница «Русского инфопродукта», глотает пыль на белых коррумпированных границах России.
Добрая фея, обещавшая своим подписчикам счастливую и красивую жизнь, наложила на себя дурное заклятие. Звезда марафона была вынуждена сама пройти границу. Маршрут был Россия — Беларусь — Узбекистан. К финалу выяснилось, что Блиновская не дошла до финиша, а агент был снят издалека.
Сказать, что это случится со мной, я бы ни за что не поверила». — Эти слова Елена Блиновская произнесла перед очередным мероприятием. Кстати, оно должно было состояться в Ташкенте. Но, возможно, даже сейчас он может поверить в происходящее. Он точно не посвящал себя такому желанию.
В отношении организаторов тренинга личностного роста возбуждено уголовное дело, которое вскоре будет расследовано исследовательской комиссией.
По версии следствия, Блиновская не занижала прогноз на период 2019 — 2021 годов, используя форму разделения бизнеса, путем предоставления информационного онлайн-сервиса. Рубль». Об этом сообщила Юлия Иванова, официальный представитель Следственного комитета РФ по столице.
Сотрудники МВД и ФСБ проводят следственные действия по адресу тренера. А вчера Блиновская предстала перед тысячами людей на московской сцене.
Поклонники не пожалели денег на свое счастливое будущее. За ход исполнения желаний определяли от 4, 000 до 500,000 рублей. В гараже тренера агент нашел два автомобиля премиум-класса и несколько мотоциклов. Дома он спрятал огромный шкаф с брендовой одеждой, сумками и украшениями.
«Изобилие. Мы ждем всех, кто готов к походу за новым измерением изобилия», — гласил лозунг. Это был слоган одного из клипов Блиновской.
Загружая самолет, счастливая пара не стала говорить своим будущим клиентам, что они будут заботиться только об изобилии, а остальные должны его поддерживать.
‘Это действительно молодые люди’. Это своего рода брокерство. В нем нет никакой космической энергии. По сути, это мошенничество с целью заработать деньги. Знаний он не дает». говорит стилист Ольга.
Блиновская родилась в небольшой деревне в Кировской области и работала бухгалтером. Вместе с мужем она открыла небольшой бизнес по продаже свадебных изделий. А сейчас она называет себя коучем, «специалистом по исполнению желаний».
Известно, что у коуча внушительная коллекция элитной недвижимости. В том числе — коттеджи в окрестностях города Истра. Стоимость недвижимости в этом районе начинается от 55 миллионов рублей. Квартиры на Павелецкой набережной — около 3, 8 миллиона, спальные квартиры на улице Шверника — 15 миллионов. Все это Блиновская выиграла в «марафоне».
Она не скрывает, что может позволить себе многие финансовые покупки. Например, свой 40-й день рождения она отметила с размахом — пригласила ведущих российских звезд. И даже похвасталась в социальных сетях, что потратила на праздник 118 миллионов рублей.
Согласно исследованию, блогер-миллиардерша использовала план по разделению своего бизнеса. Елена переводила свои доходы на счета 18 организаций и трех бизнесменов, чтобы занизить свой доход и избежать уплаты высоких налогов. Таким образом Блиновская смогла сэкономить около 1 миллиарда рублей.
‘Елена Блиновская, что это? Подстава, инфоцыганка, создательница тоталитарной секты». , — считает общественный активист Андрей Ковалев.
Блогеру может грозить до 10 лет лишения свободы. В настоящее время его допрашивают в столичном Следственном комитете.
Марафонская инстанция: что грозит семье Блиновских за уклонение от налогов
Расследование уголовного дела «королевы марафона» Елены Блиновской и ее мужа Алексея близится к завершению — следствие предъявило им неопровержимые обвинения.По версии следствия, блогер при пособничестве мужа уклонилась от уплаты 906 миллионов налоговых рублей и незаконно легализовала 706 миллионов. В настоящее время обвиняемая знакомится с материалами уголовного дела, после чего должна быть доставлена в суд.Эксперты говорят, что если Блиновские выплатят весь долг Федеральной налоговой службе, то избегут реального наказания. Штрафы и пени уже выросли до 1,4 млрд рублей. В противном случае им грозит до 10,5 лет лишения свободы.
Что грозит семье Блиновских
Подача окончательного разряда означает, что в рамках расследования уголовного дела уже собраны все доказательства, подтверждающие вину Елены и Алексея Блиновских.Виталий Шакин, старший партнер юридической фирмы Lawcity, рассказал «Известиям».— Окончание исследования не означает, что защита согласна с ним. Ознакомившись с окончательным обвинительным заключением и материалами уголовного дела, защита представит ряд предложений по завершению предварительного следствия.— Адвокат пояснил. По его словам, защите, скорее всего, удастся доказать, что категория необоснованна, или уменьшить сумму просроченной задолженности и легализации.Если категория не будет изменена, паре Блиновских может грозить до трех лет лишения свободы за уклонение от уплаты налогов.Виталий Шакин отметил.
— Напомним, однако, что обвиняемые могут воспользоваться своим правом на погашение недоимок, штрафов и пеней. В этом случае они освобождаются от уголовной ответственности. Однако здесь речь идет об общей сумме в 1,4 миллиарда рублей.— Дополнение. В качестве примера адвокат привел историю с блогерами Артемом и Валерией Чекалиными, которых обвинили в том, что они были замешаны в уголовном преступлении против компании, в котором их обвиняли. Если этого не произойдет, обвиняемым грозит срок до семи лет за отмывание денег. Елене Блиновской может грозить такой же срок за незаконный оборот капитала», — добавил он.
Окончательный приговор определяется судом по совокупности всех преступлений, напомнил адвокат.— Если обвинение останется по всем трем статьям Уголовного кодекса и наказания будут частично или полностью сложены, то общий срок может составить до 10,5 лет лишения свободы. На самом деле речь может идти о пяти-шести годах колонии»,— говорит Виталий Шакин.
Однако суд может ограничиться условным сроком, считает он.-В ситуации с семейным положением Блиновской также может действовать правило, согласно которому женщине, имеющей ребенка до 14 лет, можно отсрочить реальное наказание до достижения этого возраста.— добавил адвокат. Однако, как показывает практика, когда обвиняемые содержатся под стражей на стадии следствия, им редко назначают реальное наказание, отметил эксперт. Немаловажен и тот факт, что Елена Блиновская частично признала свою вину, отметил он.
Сумму возвращаемых налоговых платежей можно было бы смягчить, считает юрист Алексей Гавришев. Однако, по его словам, Елене Брыновской сложно сделать это из СИЗО.
Суды не ограничены сроками рассмотрения дела, добавил юрист. Например, может потребоваться финансовая или графическая экспертиза, которая может занять до полугода. Кроме того, в других случаях по таким делам против «королевы марафона» редко выносятся реальные наказания, но такие последствия могут быть вполне реальными, резюмировал Алексей Гавришев.
УЛЫБКИ И ЧЕТЫРЕ АДВОКАТА
Журналисты начали собираться у здания суда за час до назначенного времени. Таким образом, самым нетерпеливым пришлось ждать три часа с учетом опозданий обвиняемых (те самые грузовики, на которых СИЗО были переведены в разные суды в разных районах города).
И вот оно. Как обычно, элегантный, изящный женский костюм — серый пиджак, черные брюки. Она идет по коридору, не скрывая лица, в сопровождении конвоя. На вопросы «публики» она не отвечает. Только улыбается, когда ее окликают:
— Елена, какую картину начали писать в СИЗО?
— Как вы отметили свой 43-й день рождения в СИЗО? (Дело было недавно — АВТ.).
Адвокат Блиновской попросил судью закрыть слушания от журналистов, но она отказалась.
Кстати, у Блиновской три адвоката. И со следующего заседания появится четвертый. Кроме того, адвокат попросил суд утвердить в деле общественного адвоката — юриста, созданного хорошим налоговым консультантом. Однако судья снова отказал. Адвокатов и так много.
МИНУС 90 МИЛЛИОНОВ
Процесс начался с вопроса о снятии ареста с еще одной блиновской квартиры. До этого, с продажи одного из объектов недвижимости, обязательства блогера перед налоговыми органами были снижены на 70 000 000 000. И вот на недвижимость нашелся еще один покупатель. Эта сделка в Федеральной налоговой службе должна составить еще 90 миллионов. Это подтверждается документами, законность которых проверили сотрудники налоговой инспекции. Судья не стал возражать и снял арест со второй квартиры.
В марте 2023 года Елену Брыновскую начали проверять по статье «Невыплата заработной платы» Фото: Агентство городских новостей «Москва
20 ПОДКОНТРОЛЬНЫХ ФИРМ И ИП
Государственные обвинители точно прочитали составы преступлений, в которых обвиняется Елена Блиновская.
По версии следствия, Блиновская и ее муж Алексей (судимый отдельно как соучастник) вступили в сговор с целью осуществления масштабной схемы уклонения от уплаты налогов в 2019 году. Так, Елена отвечала за поиск юридических лиц, готовых участвовать в плане, и людей, готовых стать генеральными менеджерами.
Суть режима давно известна. При упрощенных налоговых ставках налоги платят компании и индивидуальные предприятия, не превышающие определенных лимитов по годовой прибыли. Перечисление на счета других предприятий. Список предприятий и ИКЕИ, которыми руководила Блиновская, включает около 20 организаций.
В общей сложности за три года Елена Блиновская и ее муж обошли более 4,08 миллиарда человек.
Блиновская слушала судебный процесс и сохраняла спокойствие. Даже когда прокуроры сообщили ей, что ее супруг «выиграл» 906 миллионов рублей, скрывая деньги от налоговых органов, на ее лице не дрогнул ни один мускул. Затем их начали смывать.
— Финансовые средства со счетов проверенных юридических лиц переводились на счета ряда компаний Алексея Блиновского и выдавались в виде займов, утверждают прокуроры.
Таким образом, по данным следствия, было легализовано 716 миллионов рублей.
«Я ДОВЕРЯЛА СВОЕЙ КОМАНДЕ»
— Я признаю себя виновной по статье «неуплата налогов», — заявила суду Елена Блиновская. — Что касается двух других — не признаю».
По версии самой блогерши, дело было так. В 2019 году они с мужем решили завести еще одного ребенка (у Блиновских их четверо).
— Когда я забеременела и ушла в декрет, я собрала коллектив и сказала, что общая сумма начинает превышать «упрощенку» и мы начнем платить НДС», — рассказала Елена.
Она пояснила, что знает свою помощницу уже 10-15 лет, поэтому полностью ей доверяет.
— У меня родился ребенок, я год кормила его грудью и занялась преподаванием психологии — работой, которую я люблю. Я признаю, что компания прошла большую линию краха… Но в этом не было злого умысла. Эту оптимизацию (со многими управляемыми компаниями — прим. авт.) предложили мои сотрудники.
По совпадению, исследование не вызвало вопросов у сотрудников блогера. Они ничего не знают о системе и должны выполнять указания начальства.
В то же время Блиновская добивается новой экспертизы и перерасчета своего долга перед налоговой. Он считает, что он менее скрытен, чем показано в уголовном деле, и менее скрытен, чем налоговая инспекция.
Елена, однако, полностью отрицает категорию «отмывание денег». По ее словам, кредиты, выданные бизнесу мужа, впоследствии были возвращены.
— Я горжусь бизнесом своего мужа. Это сотни рабочих мест в сельской местности», — говорит женщина.
Адвокат Блиновской утверждает, что эта категория основана на исследовательских домыслах.
Они договорились, что заседания будут проходить каждый четверг, начиная с 12 сентября. Они приступят к допросу свидетелей. Учитывая десятки томов и множество элементов в материалах, дело обещает быть долгим.
В Москве начался суд над Еленой Блиновской
Королева марафона» Елена Блиновская доставлена в суд. Его обвиняют в неуплате почти 1 млрд рублей налогов, отмывании денег и легализации средств. Репортажи из суда ведет специальный корреспондент «КП» Александр Рогоза Александр Рогоза Александр Рогоза Александр Рогоза Александр Рогоза
Дело Блиновской: признаки дробления бизнеса и налоговые риски
Блогер «Марафона желаний» Елена Блиновская проиграла дело с налоговыми органами (решение от 15.04.2024 по делу № А40-304494/23). Годом ранее ее обвинили в нарушении порядка ведения бизнеса, выразившемся в массовом уклонении от уплаты налогов и отмывании денег. По результатам проверки Федеральная налоговая служба доначислила ей налоги на сумму более 1 млрд долларов США, где 1 млрд — это 1 млрд долларов США. В данной статье анализируются аргументы сторон и критерии, на основании которых суд вынес решение.
Разделение бизнеса — налоговый риск № 1
В 2018-2023/8 годах суд рассмотрел 643 дела о дроблении бизнеса с общей налоговой нагрузкой в 5 600 500 миллиардов долларов. По словам руководителя ФНС России Даниила Егорова, это лишь малая часть неналоговых платежей предпринимателей. Это значит, что проверки будут продолжаться.
Плохая новость для бизнеса заключается в том, что четких критериев разделения нет. Как правило, инспекция исходит из сочетания двух факторов: взаимозависимости юридических лиц и единого технического процесса. Такой подход можно наблюдать в деле Блиновской.
Согласно документации Блиновской, в обучении участвовали 18 компаний и три индивидуальные фирмы
В период с 2019 по 2021 год ИП Блиновская передала права на обучение марафону 18 обществам с ограниченной ответственностью и трем индивидуальным предпринимателям по лицензионному договору. Покупатели заплатили единовременный взнос в размере 10 000 фрикций, а затем регулярно выплачивали от 10 до 20 % от выручки.
Все платежи осуществлялись через сайт, принадлежащий ИП Блиновской. В пользовательском соглашении сайта при запросах с разных IP-адресов указывались разные юридические лица. Предприниматели, участвовавшие в тренинге, применяли упрощенную систему налогообложения, облагая «доходы» по разным ставкам в зависимости от региона. ИП Блиновская применяла упрощенную систему налогообложения в 2019, 2020 и 2021 годах.
Обсуждение работы Федеральной налоговой службы
Все ООО и ИП, организовавшие марафон, зарегистрировали ККТ на сайте Blinovskaya. com и по юридическому адресу в Москве. Все предприниматели занимались исключительно организацией образовательного марафона Ие Блиновской.
ООО «ЭРА» и ООО «Сириус» были зарегистрированы в Чеченской Республике в многоквартирных домах. Одна из этих компаний переехала из Москвы в благоприятный район с коэффициентом ЕСН 1 %, но фактически не перешла под новое руководство. Другая компания не была обнаружена налоговыми органами по месту регистрации в ходе первой проверки. Во время второй проверки неизвестные лица попытались создать видимость деятельности. Были установлены вывески и оргтехника.
Несколько руководителей на допросе заявили, что действовали по просьбе Блиновской или ее мужа. Они признали, что он был номинальным руководителем.
Например, учредителем, руководителем и директором одного из предприятий был бывший сотрудник ИП Блиновской. В другой организации учредителем и руководителем был бывший супруг сестры Алексея Блиновского (жены Елены Блиновской). В деятельности группы также принимали участие друзья Алексея Блиновского и его бывшие знакомые. Это далеко не все примеры.
Единственный сотрудник-собственник, который общался с мессенджером от имени Блиновской, заявил, что работает из дома и не общается со своим номинальным работодателем, а ссылается на сотрудника другого юридического лица. Также было установлено, что сотрудник одной из компаний группы был опрошен сотрудником другой компании в офисе третьей компании. Показания мучеников свидетельствуют о том, что сотрудники одной организации фактически осуществляли деятельность от имени другой.
Как только одна из компаний, задействованных в режиме ИП Блиновской, приближалась к максимальному размеру выручки в связи с применением упрощенного режима налогообложения, в бизнес-цепочку включалась другая компания.
Одно из предприятий группы создало собственный сайт, который не использовался для реальной деятельности. Сектор принадлежал участнику системы разделения бизнеса ИП Блиновской.
На допросах работники подтвердили, что находились в общем чате и осуществляли свою деятельность как единое целое.
Некоторые ООО и индивидуальные предприниматели заключали договоры доверительного управления капиталом. ИП Блиновская выдала доверенность бухгалтеру одной из компаний на право совершения действий по счету ИП. Для управления расчетным счетом использовался тот же адрес электронной почты и номер телефона.
Например, на праздновании дня рождения Елены Блиновской одна компания оплатила выступление группы «Звери», а другая перечислила деньги ИП Собчак за организацию мероприятия.
Одно из ООО является резидентом «Сколково» и заказало разработку заявки на организацию более 50% Алексея Блиновского.
Чтобы узнать все своевременные моменты налоговой проверки на 2024-2025 годы, получите запись 8-часового семинара Виктора Иваницкого.
Чем руководствуются налоговые органы?
Куда были отправлены трудовые книжки?
Как рассчитывается налог?
При расчете суммы налога Федеральная налоговая служба учитывала суммы, которые платили участники системы. При этом не учитывались платежи на личные нужды и платежи при отсутствии подробного описания услуги. Блиновская отметила, что часть выручки от реализации услуг не должна облагаться НДС, так как поступает от нерезидентов РФ. Однако нерезидентство не было подтверждено документально.
Помимо доначисления налогов, блогер должен заплатить штраф в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса. Размер штрафа определяется в зависимости от неумышленного или добровольного характера нарушения — 20 или 40 % от суммы задолженности. Минимальные штрафы налагались чаще, но теперь налоговые органы чаще доказывают умышленный характер нарушения.
Уголовная ответственность.
В случае с Блиновской уклонение от уплаты налогов было совершено умышленно и в особо крупном размере, а значит, подпадает под статью 198 Уголовного кодекса РФ. Если преступление по этой статье совершено впервые и обвиняемый уплатил все дополнительные категории и штрафы, он освобождается от ответственности. Однако существует ряд других уголовных преступлений, не подлежащих налогообложению.
Имущество, приобретенное в результате совершения уголовного преступления в соответствии со статьей 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, может быть конфисковано. При этом дополнительные налоги должны быть уплачены повторно.
Выводы компании.
Из анализа дела Елены Блиновской можно сделать разные выводы. Во-первых, уровень доказательств со стороны налоговых органов за последние годы значительно вырос. Разделение бизнесов определяется не по тому, как все они прописаны в документах, а на основе проверок, допросов свидетелей, анализа сайтов и т.д.
Во-вторых, если юридические лица взаимозависимы, должна существовать деловая цель, например, разбавление рисков предпринимательской деятельности. Уплата небольшой суммы налога не является деловой целью.
Есть и хорошие новости для компаний. Президент России распорядился разработать амнистию для предприятий до 31 июля. Подробные условия пока неизвестны.
Для решения налоговых вопросов опубликуйте запрос на помощь налогового юриста из Аудиторско-консалтинговой группы «Капитал».
detector