Инструкция Банка России 181 и: углубленное руководство, шаг за шагом

Инструкция Банка России 181, принятая в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», является важным регулирующим документом, который устанавливает формы и порядок представления документов по банковскому учету и репортингу. Эта инструкция предоставляет детальные указания и рекомендации по подготовке и представлению информации о финансовом состоянии банков и организаций, уполномоченных на ведение банковской деятельности.

Инструкция Банка России 181 содержит перечень документов, которые должны быть представлены банком в случае заключения кредитного договора или изменения условий уже принятого договора. Документы включают информацию о лицах, уполномоченных на получение кредита, а также сведения, подтверждающие факт представления обязательств, формы контракту и данные о контроле и учете предоставляемого кредита.

Инструкция также регулирует документирование операций по открытию и прохождению банковских контрактов оформлению договоров валютного обслуживания и репатриации, а также формированию и предоставлению справки об учете и контроле валютных обязательств банка. Инструкция Банка России 181 содержит детальные указания об особенностях представления и формирования аккредитивной ведомости, а также контроля и учета по кредитному контракту.

Инструкция Банка России 181 представляет собой подробное руководство по представлению и формированию всех необходимых документов, которые должны быть предоставлены банковской организацией в соответствии с требованиями Банка России. Этот важный документ обеспечивает соблюдение стандартов банковской деятельности и гарантирует прозрачность и справедливость в финансовой сфере.

Глава 1. Общие положения

В данной главе рассматриваются общие положения, касающиеся основных аспектов регулирования операций Банка России в сфере формирования и использования валютного долга.

1.1 В рамках данной инструкции под операциями Банка России понимаются операции, осуществляемые Банком России или его филиалами по формированию и использованию валютного долга, а также другие операции, ожидаемых при заключении контрактов и вытекающих из контрактов по формированию валютного долга.

1.2 Валютный долг представляет собой долг, выраженный в иностранной валюте, возникающий у Банка России в связи с проведением операций по получению, проведению или закрытию операций, связанных с финансированием и уступкой по переводу (займу), а также в связи с предоставлением кодов другими резидентами для осуществления операций.

1.3 Под уполномоченными банками понимаются банки, уполномоченные Банком России на осуществление операций в сфере формирования и использования валютного долга.

1.4 Под документами, подтверждающими операции валютного долга, понимаются документы, представляемые уполномоченными банками в Банк России в целях контроля, учета и представления информации.

1.5 Учет операций валютного долга осуществляется Банком России на основе досье, которое ведется с каждым уполномоченным банком.

1.6 Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовую основу для регулирования операций валютного долга, а также основные положения валютного законодательства.

1.7 Данная инструкция вводится в действие со дня ее официального опубликования в «Ведомостях» Банка России.

Глава 2. Определения и термины

В данной главе приведены основные определения и термины, используемые в Инструкции Банка России № 181:

1. Операции с иностранной валютой

Операции с иностранной валютой — операции по покупке, продаже, переводу и использованию иностранной валюты, а также по предоставлению и использованию займов в иностранной валюте.

2. Резиденты и нерезиденты

Резидентами являются физические и юридические лица, включая организационно-правовые формы без образования юридического лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также физические лица, проживающие на территории Российской Федерации и имеющие гражданство РФ.

Нерезидентами являются физические и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством другого государства, а также физические лица, не имеющие гражданства РФ и не проживающие на территории Российской Федерации.

3. Кредитное договоры и договора финансирования

Кредитные договоры — договоры, которые регулируют операции по предоставлению кредитов (займов) банками и их обслуживание.

Договора финансирования — договоры, которые регулируют операции по предоставлению финансирования банками и их обслуживание.

4. Валютный контроль

Валютный контроль — система мер, принятых Банком России и иными уполномоченными органами, направленных на регулирование валютных операций и контроль за их соблюдением.

5. Уступка третьими лицами

Уступка третьими лицами — передача прав и обязанностей по договору финансирования (кредитному договору) от одного лица (уступителя) другому (адресату).

6. Документы, представляемые в банк

Документы, представляемые в банк — документы, необходимые для проведения валютных операций, предоставления информации о валютных операциях или для осуществления внутреннего контроля и отчетности банка.

7. Использование ведомости расчетов

Использование ведомости расчетов — способ осуществления расчетов по валютным операциям, при котором суммы расчетов указываются в специальной форме — ведомости расчетов.

8. Импортное кредитное и финансирование

Импортное кредитное и финансирование — кредитные и финансовые операции, связанные с получением банками и иными кредитными организациями зарубежного кредита или финансирования, предоставляемых российскими резидентами для оплаты импортных контрактов.

Также импортное кредитное и финансирование включает операции, связанные с ипотечным кредитованием, обеспеченным импортируемыми товарами, а также с арендой импортируемых товаров.

9. Операции с контрактами на валютном рынке

Операции с контрактами на валютном рынке — операции по купле-продаже валюты (включая операции с форвардными, фьючерсными, опционными и др. договорами на валюту) на условиях, установленных регулирующими органами.

10. Ожидаемые сроки операций

Ожидаемые сроки операций — сроки, установленные Банком России для проведения определенных валютных операций, в том числе для расчетов с резидентами и нерезидентами.

Глава 3. Порядок предоставления сведений о контрактах

В соответствии со статьей 19 Инструкции Банка России 181 «О валютном контроле», банки обязаны предоставлять сведения об импортных и экспортных контрактах, а также контрактах на оказание услуг и договорах участия в долевом строительстве по представлению уполномоченным банками (лицами, осуществляющими банковские операции) и уполномоченным банками нерезидентами, уполномоченным на получение таких сведений.

Контракты, по которым предоставляется сведение о контрактах:

• импортные и экспортные контракты;
• контракты на оказание услуг;
• договоры участия в долевом строительстве.

Для формирования учета контрактам и принятых обязательств, банк обязан предоставить сведения в следующих формах:

1. о предоставлении сведений о контрактах (видов контрактов), а также о поставленных по ним товарах (/выполненных работах/оказанных услугах);
2. о предоставлении сведений о переуступке прав (об уступке требований) по обязательствам, возникшим на основании контрактов;
3. о предоставлении сведений о договорах участия в долевом строительстве.

В случае реорганизации банка, ведение валютного документооборота может быть временно (до момента перехода документа на другой банк) временно поручено другому банку с одновременным или предшествующим сохранением банком-реорганизуемым лицензии на осуществление банковской операции.

Банкам необходимо предоставить сведения о переуступке прав (об уступке требований) по обязательствам, возникшим на основании контрактов. При этом, в случае перехода прав на долг в соответствии с договором переуступки, новый владелец долга должен получить справку-расчет от предыдущего владельца долга, указывающую сумму задолженности.

Формирование валютных ведомостей осуществляется в соответствии с Приложением № 12 к Инструкции Банка России 181.

Предоставление сведений о контрактах и договорах участия в долевом строительстве может осуществляться в электронной форме или на бумажных носителях. Наряду с этим, банкам надлежит предоставлять сведения, необходимые для ведения учета движения валютных ценностей в крупных размерах и в соответствии с установленными критериями ценности.

Глава 4. Процедура внесения изменений в сведения о контрактах

В соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И «О порядке регулирования банками осуществления операций с денежными средствами и их электронных эквивалентами» банк обязан вести учет следующих сведений о контрактах (договорах) с физическими и юридическими лицами:

1. данные о контрактах (договорах) на открытие и ведение банковских счетов, включая условия о расчетах, сроках и порядке открытия и закрытия счетов;
2. сведения о контрактах (договорах) на установление аккредитивной, гарантийной, поручительственной и других аналогичных обязательств;
3. условия контрактов (договоров) на предоставление кредита, в том числе условия о сроках осуществления кредитных операций, ожидаемых сроках и суммах их исполнения;
4. сведения о контрактах (договорах) на уступку требования по кредитным договорам, а также на проведение операций с использованием полученных от третьих лиц требований;
5. данные о контрактах (договорах) на реорганизацию банка, включая условия о передаче прав и обязанностей, связанных с участием в реорганизации;
6. условия контрактов (договоров) на репатриацию долга и на предоставление денежных средств и совершение расчетов в иностранной валюте;
7. сведения о контрактах (договорах) на сверхсрочное исполнение;
8. информация о контрактах (договорах) поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, включая сроки доставки и порядок оплаты;
9. сведения о контрактах (договорах) на учете и контроле займов и долгов;
10. данные о принятых и поставленных банком документах, связанных с исполнением контрактуальных обязательств;
11. условия контрактов (договоров) на предоставление коммерческих и банковских гарантий и поручительств;
12. информация о заключенных контрактах (договорах) на реальизацию и применение интеллектуальной собственности;
13. сведения о контрактах (договорах) на доверительное управление имуществом;
14. условия контрактов (договоров) на заключение субагентских соглашений;
15. данные о контрактах (договорах) на совершение операций с инвестиционными инструментами и учетного регистра хранения таких инструментов;
16. сведения о контрактах (договорах) на оказание финансовых услуг и услуг в сфере финансовых рынков.

Внесение изменений в вышеуказанные сведения о контрактах (договорах) осуществляется в соответствии с требованиями и процедурами, установленными Банком России.

Глава 5. Отображение изменений в сведениях о контрактах

Для осуществления операций, связанных с заключением, изменением, досрочным исполнением, расторжением, ук законодательствоым актом коде экспортного контроля, актом о валютном контроле коде импортного контроля Этот документ содержит информацию и сведения о контрактах, а также и условиях их проведения, требования к предоставлению документов.

5.1. Правила заключения контрактов:

1. Контракты заключаются и изменяются на основании соответствующих документов и договоров.
2. Должна быть предоставлена справка о контракте, содержащая сведения о его условиях, дате заключения, участниках, сроке исполнения и др.
3. Контракты могут быть заключены как с резидентами, так и с нерезидентами.
4. При заключении контрактов с резидентами, в том числе с банками и казначействами России, необходим код резидента.
5. Контракты с нерезидентами могут быть заключены при предъявлении кода иностранной валюты.
6. При заключении контрактов с участием третьих лиц, необходимо предоставить документы, подтверждающие полномочия этих лиц.
7. Особые требования могут быть наложены на контракты, связанные с экспортным контролем или импортным контролем, а также с проведением операций по уступке требований.

5.2. Отображение изменений в сведениях о контрактах:

1. Все изменения в контрактах, в том числе досрочное исполнение, расторжение и закрытие, должны быть отражены в учетной ведомости.
2. Для каждого договора должна быть предоставлена справка о его изменениях в соответствии с требованиями статьи 13.
3. Приложение к справке содержит информацию о дате изменения, сторонах контракта, сумме изменения и др.
4. Изменения в контрактах могут быть отображены с использованием кодов операций или других кодов, установленных Банком России.
5. Документы, подтверждающие изменения в контрактах, должны быть предоставлены в соответствии с требованиями статьи 14.
6. Информация об изменении контрактов должна быть внесена в досье о контрактах и в систему учета Банка России.

5.3. Отображение требований к документам:

1. При заключении и изменении контрактов необходимо предоставить документы, подтверждающие условия контракта, полномочия сторон и другие требования.
2. Документы должны содержать сведения о валютных условиях и условиях проведения операций по уступке требований.
3. Подтверждение полномочий должно быть предоставлено в виде доверенности или иного документа.
4. Документы могут быть предоставлены в электронной форме в соответствии с установленными требованиями.
5. При предоставлении документов в бумажной форме, они должны быть засвидетельствованы печатью и подписью уполномоченного лица.
6. Другие требования к документам могут быть установлены в соответствии с федеральным законодательством.

Глава 6. Сроки и санкции при нарушении правил предоставления сведений

В соответствии с Инструкцией Банка России 181-и, участники внешнеэкономической деятельности обязаны предоставлять Банку России информацию, связанную с осуществлением операций валютного контроля.

Содержание и сроки представления сведений устанавливаются федеральным законодательством и определены Инструкцией Банка России 181-и. В случае нарушения срока предоставления сведений или непредставления сведений вовремя, предусмотрены санкции, включающие взыскание штрафов и наложение иных административных мер в соответствии с действующим законодательством.

Санкции могут быть применены в следующих случаях:

Сроки представления сведений зависят от вида операций, которые осуществляют участники внешнеэкономической деятельности. Например, сведения о валютном контроле при экспортных-импортных операциях должны быть представлены не позднее чем через 5 рабочих дней со дня совершения операции.

Для уточнения сроков и санкций необходимо обратиться к соответствующим статьям Инструкции Банка России 181-и и действующему законодательству.